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索引号 YPGK-C08T-2017-001 生成日期 2017-12-11 发布日期 2017-12-12
文件编号 玉审公告〔2017〕1号 公开时限 长期公开
发布机构 玉屏侗族自治县人民政府 公开形式 网站
公开方式 主动公开 公开范围 面向全社会
公开程序 部门编制 、经办公室审核后公开 信息分类 县审计局
玉屏侗族自治县审计局审计结果公告
玉审公告〔2017〕1号

玉屏侗族自治县审计局关于2016年度
本级预算执行和编制本级决算草案情况的审计结果公告

  根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定及2017年铜仁市审计局制定的“同级审”审计工作方案和玉屏侗族自治县审计局制定的年度项目计划要求,玉屏侗族自治县审计局派出审计组,自2017年4月5日至5月20日,对玉屏侗族自治县2016年度本级预算执行和编制本级决算草案情况进行审计。主要审计了县财政局的预算批复、预算收支平衡、一般预算收支、政府性债务管理等情况,重点延伸审计了我县部分涉农资金、部分工业和信息化发展专项资金、2015-2016学年教育精准扶贫资金的使用情况。县财政局及相关部门承诺对所提供的财务会计资料以及相关资料的真实性和完整性负责。玉屏侗族自治县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

  一、基本情况

  (一)预算批复情况

  2016年2月19日县八届人大六次会议通过《玉屏侗族自治县2015年财政预算执行情况及2016年财政预算的决议》,批准县人民政府提出的玉屏侗族自治县2016年财政预算情况。2016年一般公共预算收入、支出均安排83,500万元,其中:县本级财政收入安排44,360万元、上级转移支付补助安排38,940万元。2016年政府性基金预算收入安排50,096万元,支出安排50,390万元。2016年县级国有资本经营预算收入、支出均安排3,200万元。2016年社会保险基金收入预算安排23,494万元;当年社会保险基金支出预算安排23,209.9万元。2016年12月9日县九届人大一次会议上县财政局提请审议2016年财政预算执行情况,县人大通过审议予以批准。

  (二)预算收支平衡情况

  1.一般预算收支平衡情况

  2016年财政一般预算收支平衡情况: 2016年财力收入合计712,827万元,其中:县级一般公共预算收入44,509万元,上级补助收入123,876万元,调入资金30,502万元,债务转贷收入 515,810万元,上年结余-1,870万元;支出合计711,203万元,其中:县级一般公共预算支出190,341万元,上解上级支出4,228万元,债务还本支出514,186万元,安排预算稳定调节基金2,448万元;年终滚存结余1,624万元。

  2.基金收支平衡情况

  2016年政府性基金预算收入完成265,665万元,其中:基金预算收入完成259,604万元,比年初预算50,090万元增长4.18倍,比上年226,210万元增长14.76%;上级下达专款2,684万元,比上年7,274万元下降63.1%;债务转贷收入(地方政府专项债务转贷收入)3,350万元;上年基金结余27万元;2016年政府性基金预算支出完成265,665万元,其中:基金预算支出完成235,013万元;调出资金27,302万元;债务还本支出(地方政府专项债务还本支出)3,350万元;年末滚存无结余。

  3.国有资本经营预算收支平衡情况

  2016年县级国有资本经营收入完成3,200万元,占年预算3,200万元的100%,其中:房地产企业利润收入2,003万元、建材企业利润收入1,197万元;2016年无国有资本经营支出,上述国有资本经营收入3,200万元均作为预算调出资金,调入一般预算收入。

  4.社会保险基金预算收支平衡情况

  2016年社会保险基金预算收入完成23,171.02万元,占年预算23,494万元的98.63%,比2015年度决算数21,859.6万元增加1,311.42万元,增长6%。其中:保险费收入7,811.47万元,利息收入38.56万元,财政补贴5,720.62万元,上级补助收入9,395.34万元,转移收入185.63万元,其他收入19.4万元;支出完成22,728.9万元,占年预算23,209.9万元的97.93%,比2015年决算数22,842.31万元减少113.41万元,减少0.5%。其中:社会保险待遇支出14,689.3万元,丧葬抚恤补助支出192.3万元,医疗补助金支出21.2万元,职业培训和职业介绍补贴支出-10.8万元,其他支出102.6万元,转移支出8.5万元,上解上级支出7,725.7万元。当年结余442.12万元,2015年底结余1,796.99万元,累计结余2,239.11万元。

  (三)预算收入完成情况

  2016年一般公共预算收入完成712,827万元,比上年416,399万元增长71.19%。其中:县本级收入完成44,509万元,占人代会任务44,360万元的100.34%,比上年增长13.88%。分片区:玉屏完成20,604万元,占人代会任务20,600万元的100.02%,比上年增长13.55%;大龙开发区完成23,905万元,占人代会任务23,760万元的100.61%,比上年增长14.16%;上级补助收入123,876万元;调入资金30,502万元;债务转贷收入515,810万元。

  (四)预算支出完成情况

  2016年一般公共预算支出(不含上解支出)完成704,527万元,比上年414,059万元增长70.15%,其中:县本级支出190,341万元(县本级支出162,410万元;乡镇支出4,171万元,其中:新店镇人民政府449万元,平溪街道办事处1,046万元,朱家场镇人民政府931万元,田坪镇人民政府1,082万元,亚鱼乡人民政府464万元,皂角坪街道办事处199万元;大龙开发区财政局(含大龙镇人民政府)23,760万元);债务还本支出(地方政府一般债务还本支出) 514,186万元。

  1.重点支出安排完成情况

  2016年县本级重点支出的安排资金共计38,693.96万元, 截止2016年12月31日,已拨付34,534.14万元,未拨付4,159.82万元,其中:一般公共服务990.86万元,公共安全299.82万元,教育事务1,134.6 万元,文化体育与传媒204.6万元,医疗卫生112万元,环境保护事务200万元,城乡社区事务289万元,农林水事务633.48万元,交通运输74.31万元,其他支出221.15万元。

  2.财政向下级财政安排转移支付情况

  2016年度县财政向下级财政转移支付资金16,334.13万元,年初结余-525.03万元,实际拨付30,698.87万元(含大龙),年底结余-660.04万元,其中:新店乡-35.9万元,平溪街道办事处-241.27万元,皂角坪街道办事处175.49万元,朱家场镇-68.88万元,田坪镇-412.49万元, 亚鱼乡-76.99万元;大龙开发区(含大龙镇)年初预算安排资金9,530.73万元,实际支出23,760.45万元。

  3.上级补助及转移支付收入支出情况

  2016年上级补助及转移支付收入共计123,876万元,其中:(1)2016年专项转移支付收入64,160万元,实际已拨付41,925万元,未拨付22,235万元(含列支转暂存),其中:一般公共服务66万元,公共安全154万元,教育72万元,科学技术15万元,文化体育与传媒304万元,社会保障和就业2,674万元,医疗卫生与计划生育3,542万元,节能环保2,669万元,城乡社区事务1,627万元,农林水事务5,189万元,交通运输185万元,资源勘探信息等10万元,商业服务业等事务100万元,金融50万元,住房保障5,495万元,粮油物质储备管理事务53万元,其他支出30万元。

  (2)2016年返还性收入和一般性转移支付收入59,716万元,实际已拨付57,514万元,未拨付2,202万元(含列支转暂存),其中:其中:均衡性转移支付收入74万元,老少边穷转移支付收入463万元,基层公检法司转移支付收入73万元、结算补助收入393万元,基本养老保险和低保等转移支付收入178万元,新型农村合作医疗等转移支付收入371万元,农村综合改革转移支付收入54万元,固定数额补助收入596万元。

  4.上级补助收入(基金)支出情况

  2016年基金上级补助收入共计2,684万元,实际已拨付1,479万元,未拨付1,205万元(含列支转暂存),其中:社会保障和就业66万元,城乡社区事务81万元,农林水事务328万元,商业服务业支出14万元,其他支716出万元。

  (五)部门预算执行情况

  2016年纳入部门预算共72个单位,预算编制采用“零基预算编制,费用定额包干”的原则。部门预算中商品和服务支出,是按各预算部门的人数和一定标准进行预算,未按具体支出项目进行明细预算。(1)部门预算收入完成情况:2016年全县各部门预算单位部门预算收入完成4,637万元,占年预算3,407万元的136.1%,比上年增长21.08%。(2)部门预算支出完成情况:2016年预算安排149,755.9万元,其中:年初预算安排56,853.81万元,当年追加预算38,059.52万元,追加专款41,689.98万元,追加转移支付13,152.59万元。2016年实际拨付预算单位136,104.38万元,其中:年初预算拨付52,235万元,追加预算拨付36,798.9万元,专款拨付35,063.01万元,转移支付拨付12,007.47万元;预算执行率为90.88%。

  (六)政府性债务管理情况

  2015年初纳入政府性债务管理系统的存量债务为984,586.35万元。截至2016年底,玉屏侗族自治县及大龙经济开发区政府性存量债务余额为203,877.09万元(县本级116,528.58万元,大龙经济开发区87,348.51万元),其中:政府负有偿还责任的存量债务余额为200,289.59万元,政府负有担保责任的存量债务余额为2,210万元,其他相关存量债务1,377.5万元,比2015年初减少780,709.26万元,下降了79.29%,其原因是地方政府一般债券转贷收入和地方政府专项债券转贷收入偿还了债务本金。

  (七)重大政策措施落实情况

  1.减政放权方面:2016年县财政局无下放行政审批事项以及非行政许可审批,保留会计代理记账机构审批、会计从业资格考试资格审查、会计专业技术资格考试资格审查、会计人员继续教育培训、资产处置、行政事业单位账户设立审批、收缴罚没财物许可证、政府采购、财政监督检查9项权力。

  2.执行政策措施方面:2016年县财政完成教育精准扶贫学生资助资金157.15万元;完成中小企业发展资金350万元;完成易地扶贫搬迁工程资金3,615.2万元。实现“行政事业性收费项目变动183项,调整建设类项目“一费清”事项42项。

  (八)延伸审计情况

  1.部分涉农资金以及工业和信息化发展专项资金使用情况:我县共收到2016年度农业综合开发财政补助资金及工业和信息化发展专项金760万元,已使用461万元,结余资金299万元(部分项目未完工)。

  2.2015-2016学年教育精准扶贫学生资助资金使用情况:2016年县财政局拨入县教育局2015-2016学年教育精准扶贫一、二批学生资助专项资金157.15万元,县教育局配套资金29.6万元,共计186.75万元,实际发放建档立卡学生人数652人177.12万元,结余资金9.63万元(县教育局账上)。

  二、审计评价意见

  审计结果表明,2016年县财政在会计核算和决算草案的编制方面基本遵守《会计法》、《会计基础工作规范》和《总预算会计制度》的规定,并且能贯彻执行党和国家的经济方针和政策。围绕县委、县政府工作中心,加大财政收入征收力度,确保工资性支出和机构运转支出,进一步优化支出结构,强化财政管理,集中财力加大扶贫、教育、社保等民生方面投入,积极推进新型工业化、特色城镇化、农业产业化等工作,有力促进了我县经济社会建设稳步发展。

  (一)着力狠抓财政收入任务的完成,保障经济平稳运行。2016年县本级收入完成44,509万元,比上年增长13.88%。分片区:玉屏完成20,604万元,比上年增长13.55%;大龙开发区完成23,905万元,比上年增长14.16%;加快支出进度,促进经济发展,2016年支出完成190,341万元,同比增长22.78%。

  (二)强化公共服务保障和改善民生。着力促进社会保障和就业, 2016年我县共拨付社保资金15,043万元。按相关文件规定,及时将农村低保标准由人均不低于2,580元提高到3,060元,月人均补助水平由215元提高到255元,将城市低保标准由月人均不低于440元提高到484元。新农合和城镇居民医保的补助标准从每人每年380元提高到420元。

  (三)支持企业发展。为缓解企业生产经营压力、鼓励企业复产稳产,确保完成2016年各项目标任务,拨付相关冶金企业电价补贴956万元,支持电子商务产业园173万元,拨付金鹰房开公司227万元。

  (四)认真抓好扶贫工作。为促进贫困地区基础设施建设,农村生产生活条件持续改善以及农村产业结构调整和经济的发展。2016年我县共计拨付县级各部门扶贫资金4,173.09万元,主要投入农村基础设施和种养殖业。

  但也存在本级预算执行情况不够到位,预算支出不实、被征地农民社会保障未实施、存量资金过大、非税收入未按规定缴存国库、部分往来借款未及归还结账、县级决算草案部分会计科目发生额及余额与实际发生额不相符的问题,需进一步纠正和完善。

  三、审计发现的主要问题

  (一)预算支出不实2,495.36万元

  截止2016年底,列支转暂存资金4,760.35万元,其中:一般预算支出列支转入暂存款3,490万元;基金预算支出列支转入暂存款1,270.35万元。截止2017年4月15日,列支转暂存资金已拨付2,264.99万元;尚余2,495.36万元未拨付。

  (二)被征地农民社会保障未实施

  截止2016年底,被征地农民社会保障资金累计结余8,038.16万元,其中:2015年前5,941.62万元、2016年2,096.54万元,截止审计日,我县尚未实施被征地农民社会养老保险制度。

  (三)存量资金过大,涉及金额3,851.19万元

  2016年总预算暂存款余额为19,106.55万元,其中:2年以上存量资金结余3,851.19万元,占暂存款总额的20%。

  (四)非税收入未按规定缴存国库4,009.15万元

  截止至审计日,①我县双桥工业园区公租房售房款3,900万元截留于县财政局综合股账上,未缴入国库;② 我县2016年车辆处置收入109.15万元截留于县交易中心财务账上,未缴入国库;共计资金4,009.15万元,。

  (五)部分往来借款未及时归还结账,涉及金额1,370万元

  截止至审计日,县财政局2009年12月借出县远达公司茅坪新区建设工程款550万元,2010年1月借出县远达公司贷款资本金220万元,2014年借出贵州茶花泉文化旅游传媒开发投资有限公司注册资金600万元,共计1,370万元未归还。

  (六)县级决算草案部分会计科目发生额及余额与实际完成数不相符

  经核实2016年社保基金收支决算草案编制情况,决算草案编制完成数与实际完成数不相符,其中:①决算草案反映2016年社会保险基金预算收入完成14,569万元,实际预算收入完成23,140.85万元;②决算草案反映2016年社会保险基金预算支出完成14,371万元,实际预算支出完成22,728.9万元,以上预算收支实际完成数与决算草案预算收支完成数不相符。

  (七)其他问题

  本次审计在延伸县教育局2015-2016学年教育精准扶贫一、二批学生资助名单资金发放时,发现有177名资助学生名单未在全县贫困人口建档立卡系统中,涉及金额45.42万元。涉嫌违规发放2015-2016教育精准扶贫一、二批学生资助问题。于2017年5月15日已移送相关部门调查处理。

  四、上年度问题整改情况

  截止审计日,县财政局对2015年度本级预算执行和编制本级决算草案情况审计发现的问题,已基本整改到位,具体是:非税收入未缴库、预算调整未经县人大批复以及县级部分决算草案部分会计科目发生额及余额与总预算会计帐不相符等问题。

  五、审计处理及整改情况

  针对本次审计所发现的问题,玉屏侗族自治县审计局已依法出具审计报告和审计决定,提出了五条审计建议,要求玉屏侗族自治财政局予以整改。玉屏侗族自治县财政局已于2017年11月30日前对审计所提出的问题进行了整改。

抄送:

2017年12月11日印发玉屏侗族自治县人民政府办公室

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