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索引号 YPGK-C08T-2017-002 生成日期 2017-12-11 发布日期 2017-12-12
文件编号 玉审公告〔2017〕2号 公开时限 长期公开
发布机构 玉屏侗族自治县人民政府 公开形式 网站
公开方式 主动公开 公开范围 面向全社会
公开程序 部门编制 、经办公室审核后公开 信息分类 县审计局
玉屏侗族自治县审计局审计结果公告
玉审公告〔2017〕2号

玉屏侗族自治县审计局关于玉屏侗族自治
人力资源和社会保障局2016年度部门预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,玉屏侗族自治县审计局派出审计组,自2017年4月7日至2017年5月22日,对玉屏侗族自治县人力资源和社会保障局(以下简称:县人社局)2016年度部门预算执行和其他财政收支情况进行审计,重点审计了部门预算执行、资产管理、就业补助资金等,并延伸审计了相关企业和个人。玉屏县人力资源和社会保障局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。玉屏县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

  一、被审计单位基本情况

  (一)机构、人员及车辆编制情况

  县人社局属财政全额拨款的正科级行政单位,主要负责就业、社会保障、人事人才管理等工作。内设办公室、录用调配股、职称与专业技术干部股等7个股室。下设就业局、社会保险事业局、劳动保障监察大队、劳动人事争议仲裁院、人才交流中心、就业小额贷款担保中心。

  县人社局设机关行政编制10名,其中局长1名,副局长3名,纪检组长1名;内设机构领导职数5名。原核定的工勤编制2名暂予以保留。实有在职人数11名,其中:局长1名,副局长3名、纪检组长1名,工作人员4名,工勤人员2名。

  县人社局下属就业局为财政全额预算管理的副科级事业单位,事业编制11名,其中职员9名,工勤人员2名。设办公室、就业指导股、职业培训股、职业介绍中心4个内设机构。设局长1名,副局长1名,内设机构领导职数4名。实有在职人数9名,其中:局长1名,副局长1名,工作人员5名,工勤人员2名。

  县人社局下属社会保险事业局为财政全额预算管理的副科级事业单位,事业编制28名,其中职员24名,工勤人员4名。设办公室、基金征缴股、工伤保险股、城乡居民社会养老保险服务中心、待遇一股、待遇二股、基金财务股、稽核股、档案股、机关事业养老保险股、职业年金股、信息股10个内设机构。设局长1名,副局长2名,内设机构领导职数10名。实有在职人数23名,其中:局长1名,副局长2名、工作人员10名,工勤人员4名。

  县人社局下属劳动保障监察大队为财政全额预算管理的副科级事业单位,事业编制9名,其中职员8名,工勤人员1名。设办公室、执法室、投诉举报室、立案室4个内设机构。设大队长1名、副大队长1名,内设机构领导职数4名。实有在职人数4名,其中:大队长1名,工作人员3名。

  县人社局下属劳动人事争议仲裁院为财政全额预算管理的副科级事业单位,事业编制7名,其中职员6名,工勤人员1名。设办公室、立案庭、审理庭3个内设机构。设院长1名,副院长1名,内设机构领导职数3名。实有在职人数7名,其中:院长1名,工作人员6名。

  县人社局下属人才交流中心为财政全额预算管理的正股级事业单位,事业编制2名,设主任1名,实有1名。

  县人社局下属就业小额贷款担保中心为财政全额预算管理的正股级事业单位,事业编制3名,设主任1名。实有在职人数2名,其中:主任1名,工作人员1名。

  根据玉车改发〔2017〕7号文件批复,玉屏县人力资源和社会保障局公务用车可保留3辆,实有车辆3辆。

  (二)部门预算批复情况

  1.县人社局财政预算批复情况。县人社局属财政一级预算单位,财政预算批复包括除社会保险事业局日常运转经费外的二级机构经费。2016年财政预算收入安排400,000元,部门支出预算安排8,605,951.18元。其中:

  (1)年初部门支出预算安排5,639,810元,其中,人员经费4,763,250元,商品和服务支出272,000元,工会费77,740元,福利费106,820元;专项业务、重点项目经费100,000元(劳动仲裁监察办案40,000元,公共就业服务项目30,000元,春运20,000元,工改、劳动、安全等10,000元),罚没收入成本补助320,000元。

  (2)预算追加2,966,141.18元,在预算追加数中,调资及目标考核绩效追加1,486,477.9元,小额贷款基金贴息405,000元,上级转移专款312,790.44元,事业单位招考报名费返还553,600元,自主择业军转干部专项支出23,072.84元,其他开展专项业务追加185,200元。

  2.县人社局下属社会保险事业局部门财政预算安排情况。县人社局下属社会保险事业局部门财政预算除人员工资纳入局机关统一预算外,日常运转经费由财政单独安排。2016年财政预算安排298,250元,其中:业务费30,000元,城镇居民医疗保险、社会五大保险征缴工作经费20,000元,“三项”工作经费248,250元。

  (三)部门预算执行情况

  1.县人社局部门预算执行情况。

  (1)收入预算执行情况。2016年收入预算完成829,700元,其中,考务费完成813,600元,职称评审费完成16,100元,占年初预算安排的207.43%。

  (2)支出预算完成情况。2016年年初财政拨款结余729,552.67元,当年预算拨款8,605,951.18元,预算支出8,761,312.27元,预算执行率为102%,超预算支出155,361.09 元。超支原因是动用上年预算结余。

  在当年预算支出中,工资福利支出5,162,756.00 元,占预算支出的58.93%,商品和服务支出2,178,104.71元,占预算支出的24.86%,对个人和家庭的补助支出1,420,451.56元,占预算支出的16.21%。

  在商品和服务支出中,办公费支出458,265.42 元,占日常运转经费的66.95%,印刷费57,108.20元,占日常运行经费的2.62%,水费支出1,158.00元,占日常运转经费的0.05%,差旅费96,328.80元,占日常运转经费的4.42%,培训费7,039.50元,占日常运转经费0.32%,公务接待支出184,610.39元,占日常运转经费的8.48%,工会经费支出211,025.00 元,占日常运转经费的9.69%,公务用车运行维护费支出162,569.40 元,占日常运转经费的7.46%。

  2016年“三公经费”支出347,179.79元,比上年支出478,807.40元,减少了131,627.61元,降低了37.91%。

  2.县人社局预算执行情况。 2016年财政预算拨款320,000元,比下达预算数多拨21,750元,预算拨款事业支出20,8465.33元,预算执行率为69.9%;专款支出1,580.5元。

  在本年预算拨款支出中:公务费支出164,299.57元,业务费支出11,014元,设备购置费25,880元,其他费用7,271.76元,预算结余为111,534.67元。

  2016年上级拨入专款50,000元,支出1,580.50元,结余48,419.50元。

  2016年年初结余597,624.49元,年末结余764,616.51元。

  (四)其他财政资金收支情况

  1.社会保险基金收支情况。2016年社会保险基金收入165,177,726.03 元,其中,养老保险基金103,810,186.68 元;医疗基金56,841,039.03 元;工伤保险基金3,879,248.00 元;生育保险基金647,252.32 元。2016年支出161,515,951.01元,其中,养老保险基金100,248,912.89 元;医疗基金56,992,911.85 元;工伤保险基金3,849,152.59 元;生育保险基金647,252.32 元,当年收支结余3,661,775.02元,加上上年结余12,575,860.87元,年末结余16,237,635.89元 。

  2.小额担保贷款基金收支情况。2016年小额担保贷款财政预算拨入2,029,780.19 元,其中,拨入风险基金1,268,000.00元,贷款贴息761,780.19 元;2016年贴息支出936,336.25元,加上2016年年初基金余额11,830,000.00 元和贴息资金余额333,175.04元 ,年末基金结余13,256,618.98 元。

  3.就业补助资金收支情况。2016年财政预算拨入就业专项资金16,766,200元,其中:中央专项资金10,806,200元、县级专项资金800,000元、省级调剂金1,160,000元、市级统筹调剂金4,000,000元,加上利息收入5,131.61元,全年收入合计16,771,331.61元;2016年就业补助资金支出9,585,375.63元,其中:岗位补贴4,621,210元、社保补贴2,768,435.95元、培训补贴395,860元、就业见习生补贴132,243.30元、其他支出1,667,626.38元,本年收支结余7,185,955.98元,加上上年结余378,049.97元,年末资金滚存结余7,564,005.95元。

  二、审计评价意见

  审计结果表明:2016年,县人社局财务管理和会计核算较为规范,预算支出基本按照年度预算安排进行使用,预算收支数据基本真实,但预算支出还存在超预算和下属单位预算执行率低;积极贯彻落实中央、省、市、县稳增长等政策措施,当年发放各类就业补助资金922.7万元,发放小额担保贷款贴息资金93.63万元,有效促进了我县社会经济发展和居民就业。但也存在着业务招待费支出凭证不合规、利息收入未上缴财政、违规报销差旅费,不符合条件人员享受就业补助等问题需要进一步纠正。

  三、审计发现的主要问题

  (一)预算管理方面存在的问题

  业务招待费支出凭证不合规。县人社局在接待外单位中11次存在有公函无派餐单或有派餐单无公函涉及金额3,695元,其中,接相关单位11人有派餐单无公函,涉及金额897元;接待相关单位58人次有公函无派餐单,涉及金额2,798元。

  (二)预算执行方面存在的问题

  1.利息收入未上缴财政458,213.06 元。2016年小额担保贷款基金利息收入416,411.47 元,上缴财政405,000.00元,退贷款人保证金利息15,754元,加上年初应缴财政预算科目余额 462,555.59 元,年末应缴财政预算款余额458,213.06 元。

  2.违规报销差旅费1758.4元。县人社局下属社会保险事业局职工11人次在培训单位统一安排食宿之下,报销培训期间伙食补助费1000元,市内交通费590元,在报销往培训地市内交通费后又报市内乘车费168.4元,共计1758.4元。

  (三)其他财政收支方面存在的问题

  不符合条件人员享受就业补助费14,905元。经核实2016年县人社局下属就业局在账驾驶技能培训已报账的276人中有8人属于国家工作人员,2人为在校期间高校学生,1人为公益性岗位工作人员,不符合条件人员享受了补助14,905元。

  四、 审计处理及整改情况

  针对本次审计所发现的问题,玉屏侗族自治县审计局已依法出具审计报告及审计决定,提出了三条审计建议,要求玉屏侗族自治县人力资源和社会保障局予以整改。玉屏侗族自治县人力资源和社会保障局已于2017年6月30日前对审计所提出的问题进行了整改。

抄送:

2017年12月11日印发玉屏侗族自治县人民政府办公室

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